Señales de alerta de lavado de activos y financiamiento del terrorismo para el profesional contable en instrumentos financieros básicos. Una mini revisión de literatura

Los profesionales contables son algunos de los llamados a ser fuente de mitigación de los riesgos de los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, debido a que son catalogados como personas integras, confiables, objetivas, entre otras características. En el presente artículo se d...

Descripción completa

Detalles Bibliográficos
Autor Principal: Alarcón Guzmán, Sirley Dayana
Otros Autores: Rueda Delgado, Gabriel
Formato: Trabajo de grado (Bachelor Thesis)
Publicado: Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas 2015
Materias:
Acceso en línea:http://hdl.handle.net/10554/16690
id ir-10554-16690
recordtype dspace
institution Pontificia Universidad Javeriana
collection DSpace
topic Financiamiento del terrorismo
Lavado de activos
Instrumentos financieros básicos
Señales de alerta
Profesional contable
Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas
Money laundering
Financing terrorism
Accounting Profession
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Profesional contable
Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas
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Accounting Profession
Alarcón Guzmán, Sirley Dayana
Señales de alerta de lavado de activos y financiamiento del terrorismo para el profesional contable en instrumentos financieros básicos. Una mini revisión de literatura
description Los profesionales contables son algunos de los llamados a ser fuente de mitigación de los riesgos de los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, debido a que son catalogados como personas integras, confiables, objetivas, entre otras características. En el presente artículo se dan a conocer algunas señales de alerta en tres instrumentos financieros básicos: los giros, las cuentas bancarias y los certificados de depósito a término, que se traducen en indicios de actos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y que son objeto de evaluación por parte de estos profesionales. Dentro de las señales de alerta se encuentran los montos fraccionados, o movimientos por valores similares en un mismo día a diferentes cuentas, los montos de apertura de certificados de depósito por debajo de límites de revisión, entre otros. Los giros en grandes cantidades de dinero pueden ser un indicio de lavado de activos y aquellos con montos más bajos pueden ser destinados para financiar el terrorismo. Finalmente, se constituye como reto para la profesión contable la definición de nuevas señales con el fin de hacer más completa esta labor.
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