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Programa de revisión del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo –SARLAFT–

El objetivo de este documento es dar a conocer la responsabilidad y procedimientos a aplicar por el Revisor Fiscal en el sector financiero, en relación con el Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, tomando como base el Sistema de Administración del Lavado de Activos y Finan...

Descripción completa

Detalles Bibliográficos
Autores Principales: Contreras Pabón, Jessica Tatiana, González Hamón, Cristhian Andrés
Formato: Artículo de revista
Lenguaje:Español (Spanish)
Publicado: Facultad de Contaduría Pública 2014
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spelling ir-001-63452022-08-23T11:21:42Z Programa de revisión del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo –SARLAFT– Programa de revisión del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo –SARLAFT– Contreras Pabón, Jessica Tatiana González Hamón, Cristhian Andrés El objetivo de este documento es dar a conocer la responsabilidad y procedimientos a aplicar por el Revisor Fiscal en el sector financiero, en relación con el Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, tomando como base el Sistema de Administración del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo –SARLAFT–. El objetivo antes descrito busca dar respuesta a ¿Cuál es la responsabilidad y qué procedimientos debe desarrollar el Revisor Fiscal frente al Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo? El documento da herramientas a los revisores fiscales para conocer el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, como también el sistema de administración de dicho riesgo. Se desarrolla en los siguientes cuatro capítulos: Descripción y explicación del Sistema SARLAFT, Objetivo de la Normatividad del SARLAFT, Modelos de Sistemas De Prevención del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en Colombia para el Sector Financiero, y Responsabilidad del Revisor Fiscal Frente al Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, y Modelo para su Evaluación. La investigación permitió la elaboración de una guía para el entendimiento de conceptos básicos, como Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, Factores de riesgo, Riesgo Reputaciones, Riesgo legal, Riesgo operativo, Riesgo de Contagio, y presentar un programa de auditoría para que los revisores fiscales evalúen el funcionamiento del SARLAFT en una entidad del sistema financiero. 2014-12-12 00:00:00 2022-08-23T16:21:42Z 2014-12-12 00:00:00 2022-08-23T16:21:42Z 2014-12-12 Artículo de revista http://purl.org/coar/resource_type/c_6501 http://purl.org/coar/resource_type/c_2df8fbb1 http://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85 Text info:eu-repo/semantics/article Journal article http://purl.org/redcol/resource_type/ART info:eu-repo/semantics/publishedVersion 2619-4899 1657-7175 https://bdigital.uexternado.edu.co/handle/001/6345 https://revistas.uexternado.edu.co/index.php/contad/article/view/3975 spa https://revistas.uexternado.edu.co/index.php/contad/article/download/3975/4276 Núm. 17 , Año 2014 17 Apuntes Contables info:eu-repo/semantics/openAccess http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/ application/pdf Facultad de Contaduría Pública https://revistas.uexternado.edu.co/index.php/contad/article/view/3975
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